Для пожилых людей наследство в Украине чаще всего означает квартиру, дом, землю, гараж, сбережения, автомобиль или долю в семейном имуществе. Конфликты обычно начинаются не из-за цены активов, а из-за сроков, отсутствующих документов, несогласованности между наследниками и ошибок в понимании, что именно входит в наследство.
Ключевая разница между спокойным оформлением и судебной тяжбой почти всегда одинакова. Есть ли правильно оформленное завещание или другой правовой механизм. Подано ли заявление в пределах установленного срока. Отделена ли доля живого супруга от наследственной массы.
Завещание в Украине как инструмент контроля наследства
Завещание позволяет человеку самостоятельно определить, кто унаследует его имущество. Оно не оформляется через представителя. Завещание составляют в письменной форме с указанием места и времени, и оно должно быть подписано завещателем и удостоверено предусмотренным законом способом. Формальные ошибки создают основания для обжалования, поэтому пожилым важно не соглашаться на упрощенные варианты без нотариального удостоверения.
Есть ситуации, когда семья опасается давления или нежелательных разговоров о разделе имущества. Тогда иногда выбирают секретное завещание. Его передают нотариусу в заклеенном конверте с подписью завещателя на конверте. Нотариус оформляет удостоверительную надпись и опечатывает документ в порядке, определенном законом. Механизм не делает завещание неуязвимым для споров, но уменьшает риск, что содержание станет известно посторонним при жизни.
Обязательная доля в наследстве пожилых семей
Завещание не отменяет обязательную долю. Право на нее имеют малолетние и несовершеннолетние дети, совершеннолетние нетрудоспособные дети, нетрудоспособная вдова или вдовец, нетрудоспособные родители. Они наследуют половину того, что получили бы при наследовании по закону, независимо от содержания завещания.
Для пожилых людей это один из самых недооцененных нюансов. Завещатель может завещать все одному наследнику, но при наличии лица с правом на обязательную долю оно все равно будет иметь гарантированную часть. Если это не учесть, конфликт почти неизбежен, а оформление затянется.
Наследование по закону и очереди наследников в Украине
Если завещания нет или оно не охватывает все имущество, применяется наследование по закону. Гражданский кодекс предусматривает пять очередей наследников.
Первая очередь — это дети наследодателя, тот из супругов, кто пережил, и родители.
Вторая очередь — это родные братья и сестры, дед и баба с обеих линий.
Третья очередь — это родные дядя и тетя.
Четвертая очередь — это лица, проживавшие с наследодателем одной семьей не менее пяти лет до открытия наследства.
Пятая очередь — это другие родственники до шестого степени родства, а также иждивенцы на условиях, определенных законом.
Для пожилых семей типичный спор возникает тогда, когда родственники более отдаленных очередей ожидают долю, не понимая, что при наличии наследников первой очереди они обычно не привлекаются. Еще один частый случай — это утраченные документы о родственных связях. Если свидетельства о рождении или браке утеряны или содержат ошибки в фамилиях, нотариус потребует надлежащие подтверждения. Иначе наследственное дело не будет двигаться.
Срок принятия наследства
Срок принятия наследства в Украине составляет шесть месяцев со времени открытия наследства. Его пропуск является самой распространенной причиной судебных обращений в наследственных делах, особенно когда наследник живет в другом городе, имеет проблемы со здоровьем или медлит из-за семейных договоренностей.
Есть важная норма для тех, кто постоянно проживал вместе с наследодателем на время открытия наследства. Такой наследник считается принявшим наследство, если в течение установленного срока не заявил об отказе. В быту это воспринимают как автоматическое оформление, но в реальности право собственности все равно придется подтвердить через нотариальное оформление, и документы будут нужны.
В условиях военного положения действуют процедурные ограничения, о которых пожилые наследники часто узнают слишком поздно. Если наследственное дело заведено без использования Наследственного реестра из-за отсутствия доступа, выдача свидетельства о праве на наследство запрещена до регистрации дела в этом реестре. Это влияет на сроки получения документа, даже когда все наследники соглашаются между собой.
Чтобы не потерять время на повторные визиты, до обращения к нотариусу обычно готовят минимальный комплект:
свидетельство о смерти и данные о месте открытия наследства;
паспортные документы и регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика наследника;
документы о родственных связях или браке;
правоустанавливающие документы на недвижимость, землю, транспорт, а также данные о банковских вкладах или счетах.
Налоги и совместное имущество супругов
В Украине налогообложение наследства работает через налог на доходы физических лиц и военный сбор. Ставки налога на доходы зависят от степени родства и статуса резидентности сторон. Чаще всего применяют 0 процентов для членов семьи первой степени родства. Для других резидентов типично применяется 5 процентов. Для случаев, связанных с нерезидентностью наследодателя или наследника, применяется 18 процентов. Военный сбор с 1 декабря 2024 года составляет 5 процентов для доходов физических лиц в случаях, когда возникает обязательство по уплате сбора.
| Ключевая ситуация | Налог на доходы физиеских лиц | Военный сбор | Практическое последствие |
| Наследник первая степень родства | 0 процентов | - | обычно обязательство не возникает из-за нулевой ставки, оформление проще, но документы обязательны |
| Наследник не первая степень, резидент | 5 процентов | 5 процентов | нужна уплата налогов и декларирование в случаях, определенных законом |
| Нерезидентность наследодателя или наследника | 18 процентов | 5 процентов | нотариальные действия часто привязаны к подтверждению уплаты |
Отдельный юридический узел для пожилых семей — это общая совместная собственность супругов. Имущество, приобретенное в браке, по общему правилу принадлежит обоим без определения долей, даже если в реестре записан только один из них. После смерти одного из супругов половина общего имущества не является наследством. Она принадлежит живому мужу или жене. Лишь другая половина формирует наследственную массу, которая делится между наследниками. Игнорирование этого принципа создает ошибочные ожидания у наследников и становится основанием для споров.
Самые частые ошибки, которые стоят времени и денег:
пропущен шестимесячный срок и заявление нотариусу не подано;
завещание оформлено с нарушением требований к форме или подписи;
не учтена обязательная доля, когда есть нетрудоспособные родственники с таким правом;
в наследство включена половина совместного имущества живого супруга, хотя она не наследуется.
Материал носит информационный характер и не заменяет индивидуальной юридической консультации, особенно когда есть спор между наследниками, ошибки в документах, нерезидентность или имущество, приобретенное в браке.
Вопросы и ответы
Какой налог на наследство нужно уплатить в 2025 году?
Это зависит от степени родства. Для родственников первой степени (дети, родители, муж/жена) ставка налога — 0%. Для других родственников (например, племянников) и других граждан — 5% НДФЛ плюс 5% военного сбора (ставка действует с 1 декабря 2024 года).
Обязательно ли идти к нотариусу, если я проживал вместе с умершим?
Да, обязательно. Хотя закон считает, что вы фактически приняли наследство, автоматически право собственности не оформляется. Чтобы переоформить недвижимость или вклады на себя и получить свидетельство, нужно подать документы нотариусу.
Можно ли лишить наследства жену-пенсионерку, если написать завещание на детей?
Нет, полностью нельзя. Нетрудоспособная жена (пенсионерка или лицо с инвалидностью) имеет право на обязательную долю. Она получит половину от того имущества, которое принадлежало бы ей по закону, даже если в завещании указаны только дети.
Что делать, если документы на квартиру или свидетельство о рождении утеряны?
Нотариус не сможет открыть дело без оригиналов. Вам нужно получить дубликаты в органах РАГС (для документов о состоянии) или ЦПАУ (ЦНАП). Если архивы уничтожены или получить дубликат невозможно, родственные связи придется устанавливать через суд.
Продлевается ли срок на принятие наследства из-за военного положения?
Нет, срок остается стандартным — 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Военное положение может влиять на работу реестров, но не останавливает течение срока для подачи заявления. Если вы пропустите этот срок без уважительной причины, право на наследство придется восстанавливать в суде.
Источники
Гражданский кодекс Украины (Книга шестая. Наследственное право, статьи 1216–1308)
Налоговый кодекс Украины (Статья 174. Налогообложение дохода, полученного плательщиком налога в результате принятия им в наследство или подарок средств, имущества, имущественных или неимущественных прав)
Закон Украины О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно особенностей налогообложения в период действия военного положения (относительно повышения ставки военного сбора до 5% с 1 декабря 2024 года)
Семейный кодекс Украины (Глава 8. Право общей совместной собственности супругов)
Постановление Кабинета Министров Украины от 28 февраля 2022 г. № 164 Некоторые вопросы нотариата в условиях военного положения
Порядок совершения нотариальных действий нотариусами Украины, утвержденный Приказом Министерства юстиции Украины от 22.02.2012 № 296/5